Wie funktioniert der Prozess bei Capital Cell?

Damit Ihre Investition in ein spanisches Start-up-Unternehmen abzugsfähig ist, müssen Sie direkter Gesellschafter des Unternehmens sein (sowohl für staatliche als auch für regionale Abzüge). Capital Cell Da es viele Investoren gibt, sind wir gezwungen, Sie zu bitten, vor einem Notar eine Vollmacht zu Gunsten von zu unterschreiben, um die gute Führung des Unternehmens zu gewährleisten. Auf diese Weise vertreten wir alle Investoren und sorgen für die Erfüllung aller notwendigen Unternehmensformalitäten.

Dabei ist wie folgt vorzugehen:

1. Investieren Sie in eine Runde, die eine Steuergutschrift zulässt
2. Wählen Sie "Direktinvestition" aus und schließen Sie den Vorgang ab.
3. Sie werden die Anweisungen per E-Mail erhalten. Auch wenn die Runde 80 % erreicht, werden wir Sie benachrichtigen, damit Sie zum Notar gehen können.
4. Unterzeichnung der Sondervollmacht vor einem Notar (Kosten: 55-120 €, die von jedem Anleger beim Notar zu zahlen sind).

Capital Cell Capital Cell Wir haben bereits mit mehreren Notariaten Kontakt aufgenommen, bei denen Sie ganz einfach einen Termin vereinbaren können. Geben Sie an, aus welchem Land Sie kommen, und nennen Sie die Daten des Unternehmens, in das Sie investieren möchten - man wird dann Ihr Dokument bereithalten. Sie können die Liste der Notariate hier einsehen.

Wenn Sie den Termin bei einem anderen Notariat Ihrer Wahl vereinbaren möchten, müssen Sie dies tun:

• Vereinbaren Sie einen Termin beim Notar, um eine Vollmacht zu unterzeichnen, und schicken Sie ihm den Text der Vollmacht, die Unternehmensdaten und Ihre persönlichen Daten. Sie können den Text der Vollmacht hier herunterladen: Vollmachtsurkundeund die Angaben zum Unternehmen hier.
• Beim Notar müssen sie die Vollmacht mit Ihren persönlichen Daten und den Daten des Unternehmens ausfüllen.
• Nach der Unterzeichnung müssen Sie uns eine Kopie des Dokuments schicken, um Ihre Investition mit Abzug zu bestätigen. Das Dokument, das wir benötigen, ist die autorisierte elektronische Kopie mit csv-Code, die das Notariat über die Bürgermappe mit Ihnen teilt, oder Sie können sie bitten, es direkt an uns zu senden: legal@capitalcell.net.

5. Sobald die Kapitalerhöhung abgeschlossen ist, bestätigt das Unternehmen, in welchem Jahr Sie den Vorsteuerabzug geltend machen können. Zu Beginn dieses Jahres informiert es die Steuerbehörden mit dem Formular 165 über die Gesellschafter, die investiert haben, und sendet Ihnen eine Bescheinigung über Ihre Investition zu. Auf diese Weise wird der Abzug im Entwurf Ihrer Steuererklärung erscheinen.

Warum muss ich die Vollmacht unterschreiben und mehr als 3.000 € investieren?

Die meisten unserer Investitionsrunden werden über ein Investitionsvehikel abgewickelt, das alle Investoren zusammenführt. Dies ist eine gängige Praxis bei Crowdfunding-Runden, da der Eintritt vieler Direktinvestoren die Unternehmensführung erschwert und sogar ein Hindernis für den künftigen Eintritt von Großinvestoren (Investmentfonds usw.) darstellen kann. Der Nachteil ist, dass die spanischen Vorschriften unerklärlicherweise keinen Steuerabzug zulassen, auch wenn das Unternehmen die gesetzlichen Anforderungen erfüllt.

Die meisten Biotech-Unternehmen weigern sich, Direktinvestitionen zuzulassen, da in diesem Sektor bekannt ist, dass viele direkte Partner den künftigen Eintritt von Investitionsfonds blockieren können. Da jedoch mit dem Gesetz von 2022 die Steuererleichterung auf 50 % angehoben wurde, eine Zahl, die zu saftig ist, um sie aufzugeben, bitten wir die Unternehmen, die für Steuererleichterungen in Frage kommen, Direktinvestitionen in das Unternehmen zuzulassen, sofern der Investor eine Vollmacht unterzeichnet, um solche Blockierungsprobleme zu vermeiden.

Aus Gründen der Effizienz und Praktikabilität beträgt die Mindestinvestition für einen direkten Zugang 3.000 Euro.

Staatlicher Abzug

Mit dem Gesetz 28/2022 vom 21. Dezember über die Förderung des Startup-Ökosystems (auch bekannt als"Startup-Gesetz") wird der Abzug für Investitionen in Startups in Spanien von 30% auf 50% erhöht. 

Hier erfahren Sie, wie Sie den großen Vorteil dieses Abzugs nutzen können, um die Rendite Ihrer Investitionen mit Capital Cell zu erhöhen.

Um den Steuerabzug von 50% in Anspruch nehmen zu können, müssen die folgenden Voraussetzungen erfüllt sein:

• Sie zahlen in Spanien Steuern, auf die der Abzug angewendet werden kann
• Sie investieren als Privatperson (der Abzug gilt nicht für Unternehmen).
• Sie müssen die Investition 3 Jahre lang aufrechterhalten (wenn das Unternehmen früher verkauft wird, muss der Abzug zurückgezahlt werden), und zwar bis zu einer Höchstdauer von 12 Jahren.
• Die maximale Investitionssumme beträgt 100.000 €, wovon 50.000 € abgezogen werden können. 
• Ab einer Investitionssumme von 100.000 € können die regionalen Abzüge in Anspruch genommen werden, da beide nicht kumulierbar sind.

Für die Investitionen welcher Unternehmen gilt es?

Das Gesetz definiert, was aufstrebende Unternehmen sind, und die staatliche Agentur ENISA (Empresa Nacional de Innovación, S.A.) wird beurteilen, ob die Voraussetzungen für die Einstufung als "aufstrebend" erfüllt sind. Wir werden also über Unternehmen sprechen, die das "ENISA-Siegel" bereits haben oder dabei sind, es zu erhalten.

Die Voraussetzungen für die Einstufung als aufstrebendes Unternehmen sind:

• Innerhalb der letzten fünf Jahre gegründetes Unternehmen oder innerhalb der letzten sieben Jahre, wenn es sich um ein Biotech-Unternehmen handelt.
• Unternehmen, die nicht aus einer Fusion, Abspaltung oder Umwandlung von Unternehmen, die keine Start-ups sind, hervorgegangen sind.
• Unternehmen, die keine Dividenden ausschütten oder ausgeschüttet haben.
• Unternehmen, die nicht an einem geregelten Markt notiert sind.
• Sie müssen einen eingetragenen Sitz, einen Firmensitz oder eine ständige Niederlassung in Spanien haben.
• Mindestens 60% der Belegschaft müssen einen Arbeitsvertrag in Spanien haben.
• Entwicklung eines innovativen unternehmerischen Projekts mit einem stabilen Geschäftsmodell.

ENISA-Liste der zertifizierten Unternehmen: Link

Neben dem ENISA-Siegel ist dies eine zusätzliche Anforderung:

• Das Eigenkapital des Unternehmens darf zu Beginn des Besteuerungszeitraums, in dem die Anteile erworben werden, 400.000 € nicht überschreiten.

Regionale Abzüge

Madrid

Link Steueragentur Spanien

Für Investitionen in den Erwerb von Aktien und Anteilen an neuen oder neu gegründeten Unternehmen

Die Höchstbetragsgrenze liegt bei 6.000 Euro pro Jahr.

• 30% der im Laufe des Haushaltsjahres investierten Beträge

Die Höchstbetragsgrenze liegt bei 12.000 Euro pro Jahr.

• 50% der Beträge, die im Laufe des Jahres für den Erwerb von Aktien, Beteiligungen und Unternehmenseinlagen im Rahmen von Vereinbarungen zur Gründung oder Erhöhung des Kapitals von Aktiengesellschaften in Arbeitnehmerhand, Gesellschaften mit beschränkter Haftung in Arbeitnehmerhand und Genossenschaften investiert wurden.
• 50% der im Laufe des Geschäftsjahres investierten Beträge im Falle von Unternehmen, die von Hochschulen oder Forschungszentren gegründet wurden oder sich in deren Besitz befinden.

Anforderungen

• Sie dürfen an keinem Tag des Kalenderjahres 40% des Grundkapitals oder der Stimmrechte des Unternehmens überschreiten.
• Diese Beteiligung muss mindestens drei Jahre lang aufrechterhalten werden.
• Es muss seinen Sitz oder Steuerdomizil in der spanischen Hauptstadtregion (Comunidad deMadrid) haben.
• Eine wirtschaftliche Tätigkeit muss ausgeübt werden.
• Es hat mindestens einen Vollzeitbeschäftigten, der beim allgemeinen Sozialversicherungssystem angemeldet ist.
• Das Unternehmen wurde innerhalb der letzten drei Jahre vor der Kapitalerhöhung gegründet.
• Die durchschnittliche Zahl der Beschäftigten des Unternehmens wird in den beiden auf das Geschäftsjahr der Verlängerung folgenden Geschäftsjahren gegenüber der durchschnittlichen Zahl der Beschäftigten in den vorangegangenen zwölf Monaten um mindestens eine Person gemäß den oben genannten Anforderungen erhöht, und diese Erhöhung wird für mindestens weitere vierundzwanzig Monate aufrechterhalten.

Katalonien

Link Steuerbehörde von Katalonien

Link Steueragentur Spanien

Für die Investition eines "Angel Investors" für den Erwerb von Anteilen oder Aktien.

Höchstbetrag von 6.000 Euro.

• 30% der Beträge, die im Laufe des Haushaltsjahres für den Erwerb von Gesellschaftsanteilen oder Beteiligungen aufgrund von Gesellschaftsverträgen oder Kapitalerhöhungen bei Kapitalgesellschaften investiert wurden

Höchstbetrag von 12.000 Euro.

• 50% der im Laufe des Geschäftsjahres investierten Beträge im Falle von Unternehmen, die von Hochschulen oder Forschungszentren gegründet wurden oder sich in deren Besitz befinden.

Anforderungen:

• Gesellschaft, Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Gesellschaft im Besitz von Arbeitnehmern oder Gesellschaft mit beschränkter Haftung im Besitz von Arbeitnehmern.
• Sie muss ihren eingetragenen Sitz und ihr Steuerdomizil in Katalonien haben.
• Das Unternehmen muss eine wirtschaftliche Tätigkeit ausüben. Zu diesem Zweck darf ihre Haupttätigkeit nicht in der Verwaltung von beweglichem oder unbeweglichem Vermögen bestehen, gemäß den Bestimmungen von Artikel 4. Zwei. a) des Staatsgesetzes 19/1991 vom 6. Juni über die Vermögenssteuer.
• Das Unternehmen muss mindestens einen Vollzeitbeschäftigten haben, der beim allgemeinen Sozialversicherungssystem angemeldet ist.
• Das Unternehmen muss innerhalb von drei Jahren vor dem Datum dieser Verlängerung gegründet worden sein und darf weder an der nationalen Börse noch an einer alternativen Börse notiert sein.
• Der Jahresumsatz darf eine Million Euro nicht überschreiten.
• Der Steuerpflichtige kann im Vorstand des Unternehmens, in das investiert wurde, sitzen, darf aber keine Geschäftsführungs- oder Managementfunktionen ausüben und kein Arbeitsverhältnis haben.
• Die erworbenen Aktien müssen drei Jahre lang gehalten werden.
• Höchstgrenze für die Beteiligung des Investors von 35%