Come funziona il processo in Capital Cell ?

Affinché il vostro investimento in una startup spagnola sia deducibile, dovete essere soci diretti della società (sia per le deduzioni statali che per quelle regionali). Capital Cell Dato che gli investitori sono numerosi, per garantire il buon governo della società siamo obbligati a chiedervi di firmare una procura davanti a un notaio a favore di . In questo modo, rappresenteremo tutti gli investitori e garantiremo l'adempimento di tutte le formalità societarie necessarie.

Il processo da seguire è il seguente:

1. Investire in un round che consenta la deduzione
2. Scegliete "Investimento diretto" e completate la procedura.
3. Riceverete le istruzioni via e-mail. Inoltre, quando il round raggiungerà l'80%, vi informeremo in modo che possiate recarvi dal notaio.
4. Firma della procura speciale davanti a un notaio (costo: 55-120€ a carico di ciascun investitore presso lo studio notarile).

Capital Cell Capital Cell Abbiamo già contattato diversi studi notarili presso i quali è possibile fissare facilmente un appuntamento, comunicando la propria provenienza e fornendo i dati dell'azienda in cui si sta investendo: in questo modo il documento sarà pronto. Potete consultare l'elenco degli uffici notarili qui.

Se desiderate organizzarlo presso un altro studio notarile di vostra scelta, dovrete farlo:

• Fissate un appuntamento presso lo studio notarile per la firma della procura e inviategli il testo della procura, i dati della società e i vostri dati personali. Potete scaricare il testo della procura qui: Documento di procurae i dati dell'azienda qui.
• Presso lo studio notarile si dovrà compilare la procura con i vostri dati personali e quelli della società.
• Una volta firmato, è necessario che ci inviate una copia del documento per confermare l'investimento con la detrazione. Il documento di cui abbiamo bisogno è la copia elettronica autorizzata con codice csv, che lo studio notarile condivide con voi attraverso la cartella del cittadino, oppure potete chiedere di inviarcela direttamente a legal@capitalcell.net.

5. Una volta completato l'aumento di capitale, la società confermerà l'anno in cui potrete applicare la detrazione. investito All'inizio di quell'anno, informerà le autorità fiscali tramite il modulo 165 dei soci che hanno aderito e vi invierà un certificato di accreditamento dell'investimento. In questo modo, la detrazione apparirà nella bozza della vostra dichiarazione dei redditi.

Perché devo firmare la procura e investire più di 3.000 euro?

La maggior parte dei nostri round di investimento avviene attraverso un veicolo di investimento che riunisce tutti gli investitori. Si tratta di una pratica comune nei round di crowdfunding, poiché l'ingresso di molti investitori diretti complica la governance della società e può persino rappresentare un blocco per il futuro ingresso di grandi investitori (fondi di investimento, ecc.). L'aspetto negativo è che, inspiegabilmente, la normativa spagnola non consente di applicare la deduzione fiscale, anche se la società soddisfa i requisiti di legge.

La maggior parte delle aziende biotecnologiche si rifiuta di consentire l'investimento diretto, poiché è risaputo in questo settore che avere molti soci diretti può bloccare il futuro ingresso di fondi di investimento. Ma poiché la legge del 2022 ha aumentato gli sgravi fiscali al 50%, una cifra troppo ghiotta per rinunciarvi, chiediamo alle aziende che possono beneficiare degli sgravi fiscali di consentire l'investimento diretto nella società, a condizione che l'investitore firmi una procura per evitare tali problemi di blocco.

Inoltre, per motivi di efficienza e praticità, l'investimento minimo per consentire l'ingresso diretto è di 3.000 euro.

Detrazione statale

Con la legge 28/2022 del 21 dicembre sulla promozione dell'ecosistema delle startup (nota anche come"legge sulle startup"), la detrazione per gli investimenti in startup in Spagna passa dal 30% al 50%. 

Ecco come sfruttare il grande vantaggio di questa detrazione per aumentare il rendimento dei vostri investimenti con Capital Cell.

Per poter beneficiare della detrazione fiscale del 50%, è necessario tenere conto dei seguenti requisiti:

• Si pagano le tasse in Spagna, sulle quali si può applicare la detrazione
• Si investe come persona fisica (la detrazione non si applica alle società).
• Dovrete mantenere l'investimento per 3 anni (se la società viene venduta prima, la detrazione deve essere restituita) e fino a un massimo di 12 anni.
• L'investimento massimo è di 100.000 euro, che consente una detrazione di 50.000 euro. 
• A partire da 100.000 euro di investimento si possono applicare le detrazioni regionali, poiché entrambe non sono cumulabili.

A quali investimenti si applica?

La legge definisce quali sono le aziende emergenti e sarà l'agenzia statale ENISA (Empresa Nacional de Innovación, S.A.) a valutare che i requisiti per essere considerate "emergenti" siano soddisfatti. Si parlerà quindi di aziende che hanno già o stanno per ottenere il "sigillo ENISA".

I requisiti per essere considerati un'azienda emergente sono:

• Società costituita negli ultimi cinque anni o negli ultimi sette anni se si tratta di una società biotecnologica.
• Non essere nati da una fusione, uno spin-off o una trasformazione di società che non siano start-up.
• Non distribuire o aver distribuito dividendi.
• Non è quotato su un mercato regolamentato.
• Avere una sede legale, un ufficio o una stabile organizzazione in Spagna.
• Almeno il 60% della forza lavoro deve avere un contratto di lavoro in Spagna.
• Sviluppare un progetto imprenditoriale innovativo con un modello di business stabile.

Elenco delle aziende certificate ENISA: Link

Oltre al sigillo ENISA, questo ulteriore requisito:

• Il patrimonio netto della società non può superare i 400.000 euro all'inizio del periodo d'imposta in cui vengono acquistate le azioni.

Detrazioni regionali

Madrid

Link Agenzia fiscale Spagna

Per l'investimento nell'acquisizione di azioni e quote di entità nuove o di nuova costituzione

Il limite di 6.000 euro all'anno.

• 30% degli importi investiti durante l'esercizio

Il limite di 12.000 euro all'anno.

• 50% degli importi investiti nel corso dell'anno per l'acquisizione di azioni, partecipazioni e conferimenti aziendali a seguito di accordi per la costituzione o l'aumento di capitale di società per azioni di proprietà dei lavoratori, società a responsabilità limitata di proprietà dei lavoratori e società cooperative.
• 50% degli importi investiti durante l'esercizio nel caso di società create o possedute da università o centri di ricerca.

Requisiti

• Non può superare il 40% del capitale sociale o dei diritti di voto dell'entità in qualsiasi giorno dell'anno solare.
• Tale partecipazione deve essere mantenuta per un minimo di tre anni.
• Deve avere la sede legale o il domicilio fiscale nella Comunità di Madrid.
• Che svolge un'attività economica.
• Ha almeno una persona impiegata con contratto a tempo pieno e iscritta al sistema generale di sicurezza sociale.
• Che l'entità sia stata costituita nei tre anni precedenti l'aumento di capitale
• Il numero medio di dipendenti dell'entità durante i due anni fiscali successivi all'anno fiscale dell'estensione è aumentato rispetto al numero medio di dipendenti che aveva nei dodici mesi precedenti di almeno una persona in conformità con i requisiti di cui sopra, e che questo aumento è mantenuto per almeno altri ventiquattro mesi.

Catalogna

Link Agenzia fiscale della Catalogna

Link Agenzia fiscale Spagna

Per l'investimento da parte di un business angel per l'acquisizione di azioni o quote di capitale.

Limite di 6.000 euro.

• 30% degli importi investiti durante l'esercizio per l'acquisizione di azioni o partecipazioni societarie a seguito di accordi di costituzione di società o di aumenti di capitale in società a responsabilità limitata

Limite di 12.000 euro.

• 50% degli importi investiti durante l'esercizio nel caso di società create o possedute da università o centri di ricerca.

Requisiti:

• Società per azioni, società privata a responsabilità limitata, società pubblica a responsabilità limitata o società privata a responsabilità limitata.
• Deve avere sede legale e domicilio fiscale in Catalogna.
• Deve svolgere un'attività economica. A tal fine, la sua attività principale non deve essere la gestione di beni mobili o immobili, in conformità con le disposizioni dell'articolo 4. Secondo comma, lettera a), della Legge statale 19/1991, del 6 giugno, sull'imposta patrimoniale.
• Deve avere almeno una persona impiegata con contratto a tempo pieno e iscritta al sistema generale di sicurezza sociale.
• Deve essere stata costituita entro i tre anni precedenti la data della proroga e non può essere quotata sul mercato azionario nazionale o sul mercato azionario alternativo.
• Il fatturato annuo non deve superare il milione di euro.
• Il contribuente può far parte del consiglio di amministrazione della società in cui è stato effettuato l'investimento, ma non può svolgere funzioni esecutive o gestionali e non può avere un rapporto di lavoro.
• Le azioni acquisite devono essere detenute per tre anni.
• Limite massimo di partecipazione dell'investitore al 35%.