Hoe werkt het proces op Capital Cell?

Om je investering in een Spaanse startup aftrekbaar te maken, moet je een directe partner in het bedrijf zijn (zowel voor staats- als regionale aftrek). Capital Cell Aangezien er veel investeerders zijn, zijn we verplicht om je te vragen een volmacht te ondertekenen bij een notaris ten gunste van . Op deze manier vertegenwoordigen we alle investeerders en zorgen we ervoor dat alle noodzakelijke bedrijfsformaliteiten worden vervuld.

De te volgen procedure is als volgt:

1. Investeer in een ronde die aftrek toestaat
2. Kies "Directe investering" en voltooi het proces.
3. Je ontvangt de instructies per e-mail. Ook wanneer de ronde 80% bereikt, brengen we je op de hoogte zodat je naar de notaris kunt gaan.
4. Ondertekening van de bijzondere volmacht bij een notaris (kosten: 55-120€ te betalen door elke belegger bij de notaris).

Capital Cell Capital Cell We hebben al contact opgenomen met verschillende notariskantoren waar je gemakkelijk een afspraak kunt maken, kunt zeggen waar je vandaan komt en de gegevens kunt geven van het bedrijf waarin je investeert. U kunt de lijst met notariskantoren hier raadplegen.

Als je het bij een ander notariskantoor naar keuze wilt regelen, moet je dat doen:

• Maak een afspraak bij de notaris om een volmacht te ondertekenen en stuur hem de tekst van de volmacht, de bedrijfsgegevens en je persoonlijke gegevens. Je kunt de tekst van de volmacht hier downloaden: Volmacht documenten de bedrijfsgegevens hier.
• Bij de notaris moeten ze de volmacht invullen met jouw persoonlijke gegevens en de gegevens van het bedrijf.
• Na ondertekening moet je ons een kopie van het document sturen om je investering met aftrek te bevestigen. Het document dat we nodig hebben is de geautoriseerde elektronische kopie met csv-code, die het notariskantoor met je deelt via de burgermap, of je kunt hen vragen het rechtstreeks naar ons te sturen op legal@capitalcell.net.

5. Zodra de kapitaalverhoging is voltooid, zal het bedrijf bevestigen in welk jaar je de aftrek kunt toepassen. Aan het begin van dat jaar zal het de belastingdienst via formulier 165 informeren over de partners die hebben geïnvesteerd en zal het je een certificaat sturen waarin je investering wordt erkend. Op deze manier verschijnt de aftrek in het ontwerp van je belastingaangifte.

Waarom moet ik de volmacht tekenen en meer dan €3.000 investeren?

De meeste van onze investeringsrondes worden gedaan via een investeringsvehikel dat alle investeerders samenbrengt. Dit is een gangbare praktijk bij crowdfundingrondes omdat de toetreding van veel directe investeerders het bestuur van het bedrijf bemoeilijkt en zelfs een blokkade kan vormen voor de toekomstige toetreding van grote investeerders (beleggingsfondsen, enz...). Het nadeel is dat, om onverklaarbare redenen, de Spaanse regelgeving niet toestaat dat de belastingaftrek wordt toegepast, zelfs als het bedrijf voldoet aan de wettelijke vereisten.

De meeste biotechbedrijven weigeren directe investeringen toe te staan, omdat het in deze sector algemeen bekend is dat het hebben van veel directe partners de toekomstige toetreding van investeringsfondsen kan blokkeren. Maar sinds de wet van 2022 de belastingvermindering heeft verhoogd tot 50%, een te sappig bedrag om op te geven, vragen we bedrijven die in aanmerking komen voor belastingvermindering om directe investeringen in het bedrijf toe te staan, op voorwaarde dat de investeerder een volmacht tekent om dergelijke blokkadeproblemen te voorkomen.

Om efficiënt en praktisch te zijn, is de minimale investering om directe toegang mogelijk te maken bovendien 3.000 euro.

Staatsaftrek

Met Wet 28/2022 van 21 december over de bevordering van het ecosysteem van startups (ook bekend als de'Startup Law'), stijgt de aftrek voor investeringen in startups in Spanje van 30% naar 50%. 

Hier lees je hoe je kunt profiteren van het grote voordeel van deze aftrek om het rendement op je investeringen te verhogen met Capital Cell.

Om in aanmerking te komen voor de belastingaftrek van 50% moet je aan de volgende voorwaarden voldoen:

• Je betaalt belasting in Spanje, waarop de aftrek kan worden toegepast
• Je investeert als individu (de aftrek geldt niet voor bedrijven).
• Je moet de investering 3 jaar aanhouden (als het bedrijf eerder wordt verkocht, moet de aftrek worden terugbetaald) en maximaal 12 jaar.
• De maximale investering is € 100.000, waardoor een aftrek van € 50.000 mogelijk is. 
• Vanaf € 100.000 aan investeringen kunnen regionale aftrekken worden toegepast, aangezien beide niet cumulatief zijn.

Op de investeringen van welke bedrijven is het van toepassing?

De wet definieert wat opkomende bedrijven zijn, en het zal het staatsagentschap ENISA (Empresa Nacional de Innovación, S.A.) zijn die zal beoordelen of aan de vereisten om als "opkomend" te worden beschouwd, is voldaan. We zullen het dus hebben over bedrijven die al het 'ENISA-zegel' hebben of aan het behalen zijn.

De vereisten om te worden beschouwd als een opkomend bedrijf zijn:

• Bedrijf opgericht in de afgelopen vijf jaar of in de afgelopen zeven jaar als het een biotechbedrijf is.
• Niet zijn ontstaan uit een fusie, spin-off of transformatie van bedrijven die geen start-ups zijn.
• Geen dividenden uitkeren of hebben uitgekeerd.
• Niet genoteerd op een gereglementeerde markt.
• Een geregistreerd kantoor, maatschappelijke zetel of permanente vestiging in Spanje hebben.
• Ten minste 60% van het personeel moet een arbeidscontract in Spanje hebben.
• Ontwikkel een innovatief ondernemersproject met een stabiel bedrijfsmodel.

ENISA-lijst van gecertificeerde bedrijven: Link

Naast het ENISA-zegel is deze extra vereiste:

• Het eigen vermogen van het bedrijf mag niet hoger zijn dan €400.000 aan het begin van de belastingperiode waarin de aandelen worden gekocht.

Regionale aftrek

Madrid

Link Belastingdienst Spanje

Voor investeringen in de verwerving van aandelen in nieuwe of nieuw opgerichte entiteiten

De limiet van 6.000 euro per jaar.

• 30% van de bedragen geïnvesteerd tijdens het boekjaar

De limiet van 12.000 euro per jaar.

• 50% van de bedragen die tijdens het jaar zijn geïnvesteerd in de verwerving van aandelen, participaties en bedrijfsbijdragen als gevolg van overeenkomsten voor de oprichting of kapitaalverhoging van naamloze vennootschappen, vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid en coöperatieve vennootschappen die eigendom zijn van werknemers.
• 50% van de bedragen die tijdens het boekjaar zijn geïnvesteerd in het geval van bedrijven die zijn opgericht door of eigendom zijn van universiteiten of onderzoekscentra.

Vereisten

• Het mag op geen enkele dag van het kalenderjaar meer zijn dan 40% van het aandelenkapitaal of de stemrechten van de entiteit.
• Deze deelname moet minimaal drie jaar worden volgehouden.
• Het moet zijn statutaire zetel of fiscaal domicilie hebben in de Gemeenschap van Madrid.
• Dat het een economische activiteit uitvoert.
• Er is minstens één persoon met een voltijds contract tewerkgesteld en ingeschreven in het algemene socialezekerheidsstelsel.
• Dat de entiteit binnen de drie jaar voorafgaand aan de kapitaalverhoging is opgericht
• Het gemiddelde aantal werknemers van de entiteit gedurende de twee fiscale jaren volgend op het fiscale jaar van de uitbreiding wordt verhoogd ten opzichte van het gemiddelde aantal werknemers dat de entiteit had in de voorgaande twaalf maanden met ten minste één persoon in overeenstemming met de bovenstaande vereisten, en dat deze verhoging ten minste nog eens vierentwintig maanden wordt gehandhaafd.

Catalonië

Link Belastingdienst van Catalonië

Link Belastingdienst Spanje

Voor investering door een investeerder voor de verwerving van aandelen of eigen vermogen

6.000 limiet.

• 30% van de bedragen die tijdens het boekjaar werden geïnvesteerd in de verwerving van bedrijfsaandelen of participaties als gevolg van overeenkomsten tot oprichting van vennootschappen of kapitaalverhogingen in naamloze vennootschappen

Limiet van 12.000 euro

• 50% van de bedragen die tijdens het boekjaar zijn geïnvesteerd in het geval van bedrijven die zijn opgericht door of eigendom zijn van universiteiten of onderzoekscentra.

Vereisten:

• Naamloze vennootschap, Besloten vennootschap, Naamloze vennootschap met werknemers of Besloten vennootschap met werknemers.
• Het moet zijn statutaire zetel en fiscaal domicilie in Catalonië hebben.
• Zij moet een economische activiteit uitoefenen. Hiertoe mag haar hoofdactiviteit niet het beheer van roerende of onroerende goederen zijn, in overeenstemming met de bepalingen van artikel 4. Twee. a) van Staatswet 19/1991, van 6 juni, op vermogensbelasting.
• Er moet minstens één persoon voltijds werken en geregistreerd zijn bij het algemene socialezekerheidsstelsel.
• De onderneming moet binnen drie jaar voorafgaand aan de datum van deze verlenging zijn opgericht en mag niet genoteerd zijn aan de nationale effectenbeurs of aan de alternatieve effectenbeurs.
• De jaarlijkse omzet mag niet hoger zijn dan een miljoen euro.
• De belastingbetaler mag zitting hebben in de raad van bestuur van het bedrijf waarin is geïnvesteerd, maar mag geen uitvoerende of managementfuncties uitoefenen en mag geen arbeidsverhouding hebben.
• De verworven aandelen moeten drie jaar worden aangehouden.
• Maximaal 35% aandelenbezit van de investeerder